又到了每年的報稅季，很多同學都在問在加拿大留學應該如何報稅、需要什麼材料、申報後能夠退回多少？
根據稅法規定，無論有無收入，在加拿大境內居住超過183天的人都需要報稅，這樣在加讀書的留學生，理應超過規定的居住時限，報稅也就成了必然。
加拿大稅務局網站www.cra.gc.ca明確了國際留學生的稅務權利、責任和義務，就留學生報稅、退稅的相關問題做了詳細說明。
加拿大國際留學生該如何報稅？
相信對於加拿大留學生來說，每年最大的開銷一定是學費。學費在報稅中所起的作用是抵減收入從而達到少交稅的目的。如果在報稅年度沒有收入，那麼學費就不起作用。一旦你申報了學費，日後有了收入需要交稅時，學費就會起到作用幫助你多退稅。學費的申報，無論過了多久，都是可以補報的。
每年3月份左右，加拿大郵局都備有免費的報稅表和報稅指南，也可以訪問CRA(稅局)的官方主頁要求寄送到家中。CRA還接受網上申請，通過netfile的形式將填好的報稅資訊直接通過網路發送到CRA。Netfile ( http://www.netfile.gc.ca )指定幾家網上的報稅公司為netfile的認證網站，比如ufile和turbotax ( http://www.ufile.ca、https://turbotax.intuit.ca )。
看看你是否需要報稅
- 留學生所讀的課程必須是高等教育，這里大部分的學院和大學提供的都屬於高等教育課程。
- 留學生必須年滿16歲。
- 留學生所交的學費大於100加元。
- 學校在2月份能出具T2202A或則T2202表用於報稅用途。
留學生報稅所需材料
- 社會保險號 (Social Insurance Number)； 如果您是第一次報稅，又沒有沒有社會保險卡號，則需要向稅務局申請Individual Tax Number (ITN )，即臨時稅號，一個0開頭的9位號碼。
需要注意的是，以ITN來報稅的留學生不能使用電子報稅，只能通過郵寄的方法來報稅，稅務局處理週期較長，大約3個月左右。
- 各種是收入證明
如果您曾工作過，則有T4表;如果收到過獎學金，則有T4A;如果您有銀行利息收入，則有T5。無論什麼表，只要帶有“For income tax purposes”，都是您報稅所需要的。
報稅流程
- 下載報稅軟件
- 準備 SIN 號，地址、學費報稅表T2202A
- 有收入的同學要準備T4、T4A、T3、T5以及獎學金等單據
- 按照軟件步驟填寫就好
- 打印出來寄到稅務局或NETFLE在線遞交即可 （第一次申請的同學必須要打印出來寄到稅務局）
同學如果打印出來寄到稅務局的話，需要注意：
- 把pdf打印出來檢查一下姓名，地址，SIN號是否正確，在最後籤上字和日期。
- 填上銀行轉賬的信息，稅務局會把錢打到你的賬戶，不填的話稅務局會給你寄支票，然後和學費單2202A拷貝一起用信封寄到稅務局。
稅務局地址如下： International Tax Services Office
Canada Revenue Agency
Post Office Box 9769, Station T
Ottawa ON K1G 3Y4
CANADA
如果沒有收入，不用交稅也就不退稅，但申請了GST退還，所以以後每年會分四次收到GST Return。學費作為credits報上去了，以後有機會在加拿大工作的話會以稅的形式退還。
報稅時間
2022年個人納稅申報的報稅截止日期：2023 年 5 月 1 日
如果您想提前申報，CRA 將於 2023 年 2 月 20 日開放其 NETFILE 服務，以電子方式接收提交的申報表。
郵寄的回复必須在截止日期之前收到或以郵戳為準，並且電子提交的退貨必須在截止日期的當地時間午夜之前提交。
如果您以前的年度沒有報過稅，稅務局最多允許您從目前年度倒推至以前10個稅務年度，沒有辦理的報稅都可以在報稅的當年補報，但是不可以通過電子申報，只能通過郵寄方式，並附上相關單據證明。
報稅有誤怎麼辦
如果您發現以前年度報稅有誤，想作調整拿回該退回的稅，則最多可以倒推至以前3個稅務年度。也就是說，現在報您2022年稅的同時，您最多可以申請2021、2020以及2019稅務年度的調整。
同樣，不可以通過電子申報，只能通過郵寄方式，並附上相關單據證明。所以如果以前沒有報過稅或需要調整的留學生朋友應儘早補報或調整，以免超過時間限製而失去拿到補貼或退稅的機會。
留學生報稅可以得到的補貼或退稅
可退稅額 Refundable Tax Credit
- 消費稅 GTS/HST 退稅
稅收減免，Tax Credit其實是個很大的話題。在普通工薪一族報稅時最常見的可以退回的Tax Credit應該是消費稅，即HST或GST。一般來說，當你報完稅後，政府就會從隨後的七月份開始，每三個月給你補貼一筆GST，一年可以拿到四百元，且不需要提供消費憑證（如小票）。沒有收入的成年人，每人每年最多可得$450以上。沒有收入或低收入者，比如留學生，CRA都會退你一部分。
- 碳退稅
在安大略，薩省，曼尼托巴，艾爾伯塔省都有碳退稅（Climate Action Incentive Payment）可以申請，從2022年7月以季度返還。
- 住屋補貼
房租，完全取決於房租額度，學生在報房租花費時，並不需要上傳收據，只要填寫金額和房東名稱（公司或個人）即可。但房租收據需妥善保管，以防抽查。
- 學費的申報(Tuition Fee Credit)
這一塊是留學生需要重點關注的地方，因為留學的費用累計起來往往是一筆很大的數目。很多留學生朋友沒有申報或只申報了部分年份的學費，是非常可惜的。如果您報了學費，以後一旦您有了收入而需要交稅時，學費就會幫助您多退稅。
簡單計算一下，如果您留學期間一共花了$70,000元，您畢業後年均收入40,000萬元，則這項抵扣通常能節省您約15000元，也就是說您幾乎兩年內不用繳稅或可以申請退回您打工時繳納的稅款。
還有加拿大稅局有一個非常人性化的規定，即使您當年沒有收入或收入不夠，如果你已婚或有孩子，您還可以將您的學費的Credit Tansfer給您的配偶或孩子。
加拿大留學生報稅有哪些好處？
獲得“政府零花錢”：符合條件的同學們可以通過報稅申請退稅，讓你每年收到一筆政府給的“零花錢”。 “零花錢”包括：符合條件最高達 $280 的GST退稅，$100-$500的安省房租補貼，OTB若干。
獲得學費免稅額：報稅時會申報你的學費，學費在報稅中所起的作用是抵減你所繳納的個人所得稅稅金，從而達到少交稅的目的。如果在報稅年度沒有收入，它會抵減你以後工作的稅金，變相的給你一筆可觀的收入。每年可最多轉讓$5,000學費免稅額給父母或配偶。
獲得個人稅退稅:如果當年有校外打工的收入,由於雇主會代扣代繳所得稅,因此多數情況下申報個人稅後,同學們都可以把這一部分預繳的所得稅退回來。
有助未來“移民”：報稅可以幫助你在加拿大累計你的財務信息，是你在加拿大個人檔案的重要部分，在稅務局建立良好紀錄，也能幫助將來申請移民。
“過期”退稅也可以拿到: 有很多同學會說，我來加拿大好幾年了一直沒報稅，前面幾年的退稅都沒有拿，是不是就過期了？非也！只要你能提供相關材料寫信給CRA做相關說明，很可能將以前應該得到的退稅全部要回來。
提前做好稅務規劃,避免錯失巨額的房屋相關退稅:對於有長期生活在加拿大計劃,或者有加拿大投資、買房經歷的同學們,報稅的同時稅務師可以幫你做好稅務規劃,幫助您順利拿回房屋相關的巨額退稅。
作者：Maggie Chan (加拿大Maple Study Link 創辦人、加拿大升學及規劃專家）
